Единый налог на вменённый доход, или ЕНВД, с 2021 года перестанет применяться. Представители налоговой решили сообщить эту новость заранее и предложить альтернативные системы. Все предложения оформлены в методичку, приложенную к письму ФНС от 11 марта 2020 г. № АБ-4-19/4243@.

С 01.01.2021 на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим «Единый налог на вмененный доход». В связи с этим, Вам необходимо до 20 декабря 2020 года определиться с системой налогообложения, на которой Вы будете работать с 01 января 2021 года.

В случае, если вы не подадите заявление о переходе на наиболее приемлемую для вас систему налогообложения, то вы автоматически перейдете на Общую систему налогообложения, что увеличит налоговую нагрузку на ваш бизнес и осложнит ведение бухгалтерского учета.

Выбор налогового режима должен осуществляться индивидуально, исходя из вида деятельности, дохода, расходов, штатной численности в организации или у Индивидуального предпринимателя.

Существует несколько специальных налоговых режимов, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

- Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей);

- Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО);

- Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц);

- Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ).

 

 

Рекомендуем вам ознакомиться с условиями данных налоговых режимов, рассчитать суммы к выплате в бюджет при помощи прилагаемых ссылок на налоговые калькуляторы и определить наиболее подходящий для вас специальный налоговый режим.

Предлагаем следующую последовательность действий:

  1. Определить какие из перечисленных режимов налогообложения подходят для вашей организационно-правовой формы (ООО или ИП);

  2. Рассчитать при помощи прилагаемых ссылок на налоговые калькуляторы размеры обязательных платежей по каждому из возможных режимов налогообложения. Обратите внимание, что страховые взносы уплачиваются отдельно;

  3. Выбрать режим налогообложения с минимальными расходами.

  4. Подать заявление в Федеральную налоговую службу о переходе на выбранный налоговый режим. Процедура перехода также представлена по ссылкам. Для вашего удобства организована возможность подачи заявление не только в Федеральную налоговую службу, но и в МФЦ. Напоминаем, что для перехода на УСН заявление должно быть подано до конца года

Для подбора системы налогообложения

Центр Мой бизнес Тверской области, совместно с группой компаний Декарт разработали сервис по подбору системы налогообложения

https://mybusiness69.ru/start-business/nalog/

Также приглашаем посмотреть презентацию от Министерства экономического развития РФ:
ОТмена_ЕНВД

Патентную систему налогообложения имеют право применять индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15 человек (ст. 346.43 НК РФ) и осуществляющие виды экономической деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения. Дополнительно выплачиваются страховые взносы на сотрудников.

Более подробно о Патентной системе налогообложения и порядке перехода на данный налоговый режим можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/patent/

Полный перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему налогообложения доступен по ссылке https://mybusiness69.ru/start-business/nalog/patent.pdf

Рассчитать примерную стоимость Патента можно тут  https://patent.nalog.ru/


Для Упрощенной системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

При объекте налогообложения «Доходы» ставка составляет 6%.

Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

В любом случае дополнительно выплачиваются страховые взносы на сотрудников

Более подробно об упрощенной системе налогообложения и механизме перехода на данный налоговый режим можно узнать на сайте ФНС  https://www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/usn/#title11

В табличной форме информация обо всех платежах и условиях использования УСН доступна на сайте Центра «Мой бизнес» https://mybusiness69.ru/start-business/nalog/usn.pdf

Примерный размер уплачиваемых налогов на упрощенной системе налогообложения можно рассчитать тут https://lkip2.nalog.ru/calculator

 

Налог на профессиональный доход - это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан.

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.

- Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.

- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.

- Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.

- Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Уплачиваются следующие налоги:

4%— с доходов от физлиц.
6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Других обязательных платежей нет.

Мы подготовили специальный раздел нашего сайта для описания условий использования и регистрации в качестве «Самозанятого» https://mybusiness69.ru/measure/registratsiya-v-kachestve-samozanyatogo/

 

Единый сельскохозяйственный налог – налог для сельхозпроизводителей.

Предусматривает выплату 6 % от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов. При этом происходит освобождение от уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество, НДС (до определенной суммы дохода), НДФЛ «за себя», а также от ведения бухгалтерского учета (для ИП).

Подробности об условиях ЕСХН по ссылке https://mybusiness69.ru/start-business/nalog/eshn.pdf

 

Если вам потребуется дополнительная информация или персональная консультация, Вы можете обратиться:

- на Горячую линию Центра «Мой бизнес» 8 800 200-11-69;

- на Горячую линию Федеральной налоговой службы 8 800 222-22-22

- в ближайший МФЦ.

С искренним уважением,

 

Команда Центра «Мой бизнес»


Заявка на поддержку

Представленная информация является справочной и составлена с целью развития малого и среднего предпринимательства в Тверской области. Перед началом использования Сайта, пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями его использования.
© группа компаний Декарт (на безвозмездной основе) по заказу Центра «Мой бизнес» Тверская область. Август 2020